Решить тест-
Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов

Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов.дпо

1. … налоги установлены НК РФ и законами субъектов РФ и вводятся в действие законами субъектов РФ
*Федеральные
* Региональные
*Местные
*Муниципальные
2. … функция налога характеризуется таким экономическом эффектом, как формирование доходов государственного бюджета
*Фискальная
*Регулирующая
*Распределительная
*Контрольная
3. Акциз по подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) уплачивается по …
*месту производства товаров, а по алкогольной продукции – по месту ее реализации в розничную сеть
*месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции, кроме того – по месту ее реализации с акцизных складов
* месту производства таких товаров
4. Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии …
*с первоначальной стоимостью имущества
* со сроком полезного использования
*с технологическим участием имущества в производственном процессе
5. Арест имущества возможен в отношении имущества … лица
*только физического
* только юридического
*как физического, так и юридического
6. База для начисления страховых взносов для работодателей определяется как сумма выплат и иных вознаграждений за расчетный период в пользу …
*организаций
* физических лиц
*организаций и ИП
7. База для начисления страховых взносов, с учетом ее индексации, в отношении каждого физического лица на 2014 год установлена в сумме …
*512 000 руб.
*528 000 руб.
* 624 000 руб.
8. В налоговою базу по НДС в обязательном порядке включают …
*стоимость безвозмездно полученного имущества
*проценты по полученным в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги) облигациям и векселям
*штрафы и санкции за нарушение налогового законодательства
9. В расходы для целей налогообложения прибыли включают …
* транспортный налог
*пени и штрафы по транспортному налогу
*поощрительные выплаты в пользу сотрудников из прибыли, остающейся после налогообложения *налогом на прибыль
10. В соответствии с НК РФ налогоплательщиками являются …
*юридические и физические лица
*юридические и физические лица, а также индивидуальные предприниматели
* организации и физические лица
*организации, индивидуальные предприниматели и физические лица
11. В соответствии с НК РФ работой признается деятельность, результаты которой …
*не имеют материального выражения и которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
*не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
* имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц
*имеют материальное выражение и реализуются и потребляются в процессе этой деятельности
12. В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включают …
*имущество, полученное в рамках целевого финансирования
* прибыль прошлых лет, выявленную в отчетном налоговом периоде
*имущество, работы и услуги, полученные в порядке предоплаты
*имущество, полученное в пределах первоначального взноса, при выходе из хозяйственного общества
13. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется линейными или нелинейным методами по …
*каждой амортизационной группе
*каждому объекту амортизируемого имущества
* всем объектам амортизируемого имущества
14. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика направлено, в первую очередь, на …
* наличные денежные средства налогоплательщика
*имущество, не участвующее непосредственно в производственном процессе
*имущество, участвующее непосредственно в процессе производства
15. Вычетам подлежат суммы налога, …
* предъявленные подрядчиками, при осуществлении строительно-монтажных работ подрядным способом
*уплаченные налогоплательщиком при приобретении объектов основных средств до ввода их в эксплуатацию
*предъявленные поставщиками имущества, не облагаемого НДС
16. Государство получает информацию о темпах экономического развития в стране посредством … функции налога
*фискальной
*регулирующей
*распределительной
* контрольной
17. Государство способствует развитию малого бизнеса посредством … функции налога
*фискальной
* регулирующей
*распределительной
*контрольной
18. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является день …
* отгрузки (передачи) подакцизных товаров
*оплаты или отгрузки подакцизных товаров, в соответствие с учетной политикой
*оплаты подакцизных товаров
*отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей
19. Договор залога заключается между …
*налоговым органом и залогодателем
* налоговым органом и налогоплательщиком
*налогоплательщиком и залогодателем
20. Договор поручительства заключается между …
* налогоплательщиком и налоговым органом
*налогоплательщиком и поручителем
*налоговым органом и поручителем
21. Доходами от реализации признается выручка от реализации …
*продукции собственного производства
* товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
*товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме
22. Доходы, стоимость которых выражена в условных единицах, пересчитываются в рубли по курсу, установленному на дату …
*отгрузки продукции
*оплаты отгруженной продукции
* соответствующую выбранному в учетной политике методу признания доходов и расходов
23. Если гражданин, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере 15 600 руб., имеет двух детей (один в возрасте 14 лет, другой студент дневной формы обучения, в возрасте 23 лет) и если этот гражданин за лечение детей заплатил 42 000 руб., то сумму НДФЛ, подлежащая возврату, составляет …
*23 920 руб.
*18 512 руб.
*5 460 руб.
24. Если заработная плата одинокой матери за январь составила 35 200 руб. и на ее иждивении двое детей в возрасте 5 лет и 17 лет, то НДФЛ за январь составит …
*4 004 руб.
*4 264 руб.
*4 576 руб.
* 3 848 руб.
25. Если индивидуальный предприниматель проработал весь 2014 год и его выручка составила 1 млн руб., тогда величина страхового взноса в фиксированном размере, подлежащего уплате в Пенсионный фонд России (ПФР), за 2014 год составляет …
*17 328 руб. 48 коп.
* 24 328 руб. 48 коп.
*32 479руб. 20 коп.
26. Если иностранная организация, владеющая зданием, расположенным на территории РФ, привлекла иностранную подрядную организацию для реконструкции данного здания, то местом реализации работ по реконструкции здания …
*является территория РФ
*не является территория РФ
*является территория РФ только в случае открытия иностранным подрядчиком постоянного представительства на территории РФ
27. Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя, социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ …
*предоставляется налогоплательщику
* налогоплательщику не предоставляется
*предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения
*предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором
28. Если налогоплательщик оплачивает свое обучение, то …
*получение вычета имеет место при дневной форме обучения
*получение вычета имеет место при вечерней форме обучения
*получение вычета имеет место при заочной форме обучения
* для получения вычета форма обучения не имеет значения
29. Если общая сумма социального налогового вычета превышает доход налогоплательщика за налоговый период, то при исчислении НДФЛ …
*разница переносится на следующий год
*50 % разницы переносится на следующий год
* разница на следующий год не переносится
30. Если организации необходимо построить производственное помещение, объект налогообложения по НДС у нее возникнет при осуществлении строительства … способом
* хозяйственным
*подрядным
*любым
31. Если организация приобрела в комнату отдыха сотрудников доску для игры в Darts, суммы НДС, уплаченные продавцу данной доски, …
* нельзя принять к вычету
*можно принять к вычету
*можно принять к вычету, только в случае если имеется корректно заполненный счет-фактура, товар оплачен и оприходован
32. Если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает сумму акциза, исчисленную по операциям с подакцизными товарами, являющимся объектом налогообложения, полученная разница подлежит …
*отнесению на себестоимость
* возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику
*включению в состав расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций
33. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база при исчислении НДФЛ определяется по …
*максимальной ставке
*средней ставке
*каждому виду доходов отдельно
*средневзвешенной ставке
34. Если при исчислении НДФЛ в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток …
*не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
*может быть перенесен на последующие три налоговых периода
*может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
*может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов
35. Законом о том или ином налоге могут быть не предусмотрены … элементы налога
*обязательные
*фундаментальные
* дополнительные
*нормативные
36. Законы субъектов РФ о налогах и сборах, принятые в соответствие с НК РФ, входят в …
*особенное налоговое законодательство
*общее налоговое законодательство
*систему подзаконных актов
* специальное налоговое законодательство
37. Земельный налог является …
*федеральным
*региональным
* местным
38. Индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд России (ПФР) и в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) в фиксированных размерах, определяемых исходя …
*из прибыли ИП
*только из минимального размера оплаты труда
* из минимального размера оплаты труда и выручки ИП
39. К амортизируемому имуществу относятся …
* здания, сооружения, объекты инженерных сетей и пр.
*объекты внешнего благоустройства
*приобретенные издания и произведения искусства
40. К объектам налогообложения косвенными налогами, как правило, следует отнести …
*прибыль, доход
*имущество, имущественные права
*товары, работы, услуги
* реализацию товаров, работ услуг
41. К прямым налогам относят …
*НДС
* налог на доходы физических лиц
*Акцизы
*таможенные пошлины
42. К формам налоговых льгот относятся …
*налоговые дисконты и скидки
*налоговые субсидии и субвенции
* отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты
*отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства
43. Кассовый метод имеют право применять те организации, у которых в среднем за предыдущие 4 квартала выручка от реализации не превысила за каждый квартал …
*3 млн руб.
*2 млн руб.
* 1 млн руб.
44. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, … на социальный налоговый вычет по доходам, полученным от источников в России
*имеют право в полном объеме
*имеют право, но в определенной части,
* не имеют права
45. Метод взимания налогов, связанный с представлением налогоплательщиком в налоговые органы налоговой декларации, – это …
* метод начисления
*метод удержания
*кадастровый метод
46. Налги, входящие в налоговую систему РФ, преимущественно являются …
*прогрессивными
* пропорциональными
*диспропорциональными
*регрессивными
47. Налог на имущество организаций является …
*местным
* региональным
*федеральным
48. Налог на имущество организаций является …
*прогрессивным
* пропорциональным
*регрессивным
49. Налоги, поступления от которых имеют целевое назначение, называются …
*общими
*целевыми
* специальными
*дистрибутивными
50. Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется как стоимость товаров …
*с учетом суммы акциза
*без учета суммы акциза
*с учетом суммы акциза только в отношении спиртосодержащих и табачных изделий
51. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …
* как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
*как мощность двигателя в кубических сантиметрах
*в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств
52. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов в размере фактически понесенных …
* убытков
*убытков, но не более 50 % налоговой базы текущего налогового периода
*убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего налогового периода
53. Налоговая ставка – это …
*процент от налоговой базы
*процент налога на единицу обложения
*размер налога, подлежащий уплате за налоговый период
* величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
54. Налоговая ставка НДФЛ в размере 13 % установлена в отношении …
*доходов только граждан Российской Федерации
*доходов налоговых резидентов Российской Федерации, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств
*только доходов по основному месту работы
*доходов по основному месту работу и по совместительству
55. Налоговая ставка НДФЛ в размере 35 % установлена в отношении …
*доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
*оплаченных работодателем коммунальных услуг
*доходов, полученных в натуральном выражении
*доходов, рассчитанных в виде материальной выгоды
56. Налоговой базой по налогу на имущество признается … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
*среднегодовая или кадастровая
*остаточная
*рыночная
57. Налоговой базой признается … стоимость земельных участков
* кадастровая
*рыночная
*оценочная
58. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
*20 января
*30 февраля
* 30 марта
59. Налоговый период – это …
*календарный год, квартал, месяц, декада
* период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база
*период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа
*календарный год
60. Налоговый период по налогу на доходы физических лиц установлен как …
*календарная декада
*календарный месяц
*календарный квартал
*календарный год
61. Налоговый период по налогу на прибыль – …
* календарный год
*квартал
*месяц
62. Налоговым вычетам подлежат суммы акциза, …
*уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации
*указанные в счете-фактуре при приобретении подакцизных товаров налогоплательщиком у покупателя
* предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации, выпущенных в свободное обращение и в дальнейшем использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров
63. Налоговым периодом по акцизам признается …
* месяц
*квартал
*год
64. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …
* год
*месяц
*квартал
65. Налоговым периодом по транспортному налогу является …
* год
*квартал
*месяц
66. Налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо, …
*фактически находящееся на территории Российской Федерации и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
*фактически находящееся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
*получающее доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
*являющееся гражданином Российской Федерации
67. Налогооблагаемая прибыль организации, получившей безвозмездно от других организаций имущество, …
*увеличивается на остаточную стоимость этого имущества
*не увеличивается
* увеличивается на рыночную стоимость этого имущества
68. Налогообложение НДС в настоящее время регулируется …
*Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»
*Налоговым кодексом Российской Федерации
*Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость», а также Налоговым кодексом РФ
69. Налогообложение по налоговой ставке 0 % производится при …
*ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ
*реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам
*реализации земельного участка иностранному лицу
70. Налогоплательщик может претендовать на освобождение от обязанностей по НДС, если …
*в течение последнего года не привлекался к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений
*за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 1 млн руб.
*за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб.
*налогоплательщик совершает операции по реализации социально значимых товаров (работ, услуг)
71. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …
*организации
* организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения
*организации и индивидуальные предприниматели
72. Налогоплательщиками признаются …
* российские и иностранные организации
*российские и иностранные организации и их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс
*российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории РФ
российские организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами
73. Неверно, что … обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ
*индивидуальные предприниматели
*физические лица, продавшие имущество,
*физические лица, получающие выигрыши,
* физические лица, работающие по совместительству,
74. Неверно, что … являются плательщиками земельного налога
*собственники земли
*землевладельцы
*землепользователи
* арендаторы
75. Неверно, что акцизами облагается …
*табак трубочный отечественного производства
*алкогольная продукция, произведенная в странах, с которыми установлен таможенный режим наибольшего благоприятствования
* парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти
*автомобильный бензин
76. Неверно, что выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является …, относятся к объекту обложения страховыми взносами
*переход права собственности или иных вещных прав на имущество
*выполнение работ
*оказание услуг
77. Неверно, что налоговая ставка 0 % применяется при реализации …
*драгоценных металлов Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней, ЦБ РФ и банкам
*товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранных дипломатических представительств

* услуг по сдаче в аренду иностранным гражданам и организациям служебных и жилых помещений, в случае если их национальным законодательством установлен аналогичный порядок в отношении граждан и организаций РФ

78. Неверно, что налогообложению по НДС подлежит …
*ввоз товаров на таможенную территорию РФ
*безвозмездная передача товаров, работ и услуг (ТРУ)
* реализация земельных участков
*оказание агентских услуг
79. Неверно, что облагается НДФЛ доход, полученный от продажи жилого дома, в случае если дом находился в собственности налогоплательщика …
*менее 3 лет
*менее 5 лет
*5 лет и более
* более 3 лет
80. Неверно, что объектом обложения транспортным налогом являются …
*мотоциклы
* прицепы
*самоходные машины
81. Неверно, что плательщиками страховых взносов являются …
*лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
*индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой
* граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства
82. Неверно, что подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, …
*если ставка не превышает 5 % годовых по вкладам в иностранной валюте
*если ставка не превышает 6 % годовых по вкладам в иностранной валюте
* если ставка не превышает 9 % годовых по вкладам в иностранной валюте
*независимо от размера установленной ставки
83. Неверно, что при исчислении налоговой базы учитываются доходы от …
*посреднической деятельности
* игорного бизнеса
*переуступки права требования долга
84. Неверно, что при определении налоговой базы по НДС в нее включаются денежные средства, полученные в виде …
*предоплаты в счет предстоящих поставок
*аванса
* залога
85. Неверно, что при определении налоговой базы учитывают …
*стоимость безвозмездно полученного имущества
*суммы полученных санкций по договорам простого товарищества
* имущество, полученное в форме залога
*доходы в виде процентов по договорам займа
86. Недоимка по налогам с индивидуальных предпринимателей взимается в …
*бесспорном порядке
*судебном порядке
*судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа
87. Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в …
*бесспорном порядке
* судебном порядке
*судебном или бесспорном порядке – по усмотрению налогового органа
88. Новые страховые взносы на отдельные виды обязательного социального страхования введены с …
* 2010 г.
*2012 г.
*2001 г.
89. Объект налогообложения – это …
* объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога
*объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав
*операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
прибыль, доход или имущество налогоплательщика
90. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …
*имущество налогоплательщика
* движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств
*движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов
91. Объектом налогообложения признаются …
* земельные участки
*земельные участки, включая водные объекты
*земельные участки из состава земель лесного фонда
92. Объектом налогообложения признаются доходы …
* уменьшенные на величину расходов
*российских и иностранных организаций
*российских и иностранных организаций без НДС
*российских организаций, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами
93. Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения …
*физическим лицам
*по гражданско-правовым договорам организациям и индивидуальным предпринимателям
*организациям и индивидуальным предпринимателям
94. Обязательным условием применения льготы по НДС при совершении налогоплательщиком операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых), является …
*наличие уведомления налогового органа о возможности использования права на освобождение от НДС
*наличие раздельного учета таких операций
*обязательное представление в налоговый орган документации, подтверждающей право на освобождение от НДС
95. Организации ведут налоговый учет …
* в обязательном порядке
*если это предусмотрено учетной политикой
*в обязательном порядке, но это верно только в отношении российских организаций
96. Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДС …
*равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
*не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
*в зависимости от размера выручки – или равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, или не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
*по-разному: организации – ежемесячно, индивидуальные предприниматели – ежеквартально
97. Организации при определении прибыли исключают из выручки суммы …
*НДС
*акцизов
* НДС и акцизов
98. Организации, выпускающие как подакцизную, так и неподакцизную продукцию на сумму финансовой помощи и средств пополнения фондов специального назначения, полученных в счет оплаты предстоящих поставок, налоговую базу …
*не увеличивают
* увеличивают, если отсутствует раздельный учет объемов реализации производимой продукции
*увеличивают на указанную сумму
*увеличивают только по операциям с товарами, за исключением подакцизных
99. Организации, имеющие обособленные подразделения, уплачивают налог на прибыль по месту нахождения этих подразделений пропорционально …
*объемам выручки от реализации
* среднесписочной численности (расходам на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества
*остаточной стоимости амортизируемого имущества
100. Основное отличие сбора от налога – …
*законность
* возмездность
*обязательностью
*адресность
101. Основной тариф страховых взносов составляет: …
* в Пенсионный фонд России (ПФР) – 22 %, в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – 2,9 %, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1 %
*в ПФР – 26 %, в ФСС РФ– 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %
*в ПФР – 14 %, в ФСС РФ– 2,9 %, в ФФОМС – 5,1 %
102. Основной целью взимания налогов является …
*финансирование дефицита негосударственных пенсионных фондов
*осуществление инвестиций в крупные социально-значимые проекты
* финансирование деятельности государства
*субсидирование малого и среднего бизнеса
103. Основные права и обязанности страхователей (плательщиков взносов) и страховщиков (внебюджетных фондов) закрепляет Федеральный закон от …
*16.07.1999 № 165-ФЗ
*15.12.2001 № 167-ФЗ
* 16.07.1999 № 165-ФЗ
104. Основой для уплаты новых страховых взносов является Федеральный закон от …
*16.07.1999 № 165-ФЗ
*15.12.2001 № 167-ФЗ
* 24.07.2009 № 212-ФЗ
105. Основы обязательного медицинского страхования в Российской Федерации устанавливает Федеральный закон от …
*16.07.1999 № 165-ФЗ
*29.12.2006 № 255-ФЗ
* 29.11.2010 № 326-ФЗ
106. Основы обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством устанавливает Федеральный закон от …
*16.07.1999 № 165-ФЗ
* 29.12.2006 № 255-ФЗ
*24.07.2009 № 212-ФЗ
107. Основы пенсионного страхования в РФ устанавливает Федеральный закон от …
*16.07.1999 № 165-ФЗ
* 15.12.2001 № 167-ФЗ
*24.07.2009 № 212-ФЗ
108. Отчетный период – это …
*период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность
* период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа
*квартал, полугодие, 9 месяцев
*период времени, по окончании которого формируется бухгалтерская отчетность организации
109. Отчетным периодом по налогу на имущество организаций является …
*месяц
*квартал
* 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев
110. Пеня – это …
* сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине
*сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога
*письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор)
111. Перечень операций, не подлежащих налогообложению, …
*является единым на всей территории РФ и определен в НК РФ
*может дополняться или изменяться органами власти субъектов РФ
*утверждается постановлением Правительства РФ
112. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …
* налоговая декларация
*расчет авансовых платежей
*налоговое уведомление
*авансовый отчет
113. Плательщиками акцизов признаются …
*только организации, совершающие облагаемые акцизами операции
*только организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции
*лица, перемещающие товары через таможенную границу Российской Федерации
* организации и индивидуальные предприниматели, совершающие облагаемые акцизами операции, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу Российской Федерации
114. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются …
*граждане Российской Федерации
*физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в России, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации
*граждане Российской Федерации, проживающие на территории государства более 100 дней
115. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … дней с даты окончания соответствующего отчетного периода
* 30
*20
*10
116. По акцизам установлены … ставки
*только твердые
*только процентные
* твердые и процентные
117. По налогу на прибыль установлены следующие ставки, в зависимости от вида дохода: …
*20 %, 15 %, 10 %, 6 %, 0 %
*20 %, 18 %, 15 %, 0 %
* 20 %, 9 %, 15 %, 10 %, 0 %
118. По налогу на прибыль учитываются …
* обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода
*только расходы, непосредственно связанные с производством и реализацией
*только прямые и косвенные расходы
119. По НДС установлены ставки: …
*0 %, 10 %, 18 %
*0 %, 5 %, 10 %, 18 %
*0 %, 10 %, 20 %
*0 %, 10 %, 18 %, 20/120, 10/110
120. Под налогом понимается …
*плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности
*плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами
* обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд
*плата за использование ресурсов
121. Полный арест имущества налогоплательщика – это ситуация, когда …
*налогоплательщик может владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, но с разрешения налогового органа
* налогоплательщик не в праве распоряжаться имуществом, а владеть и пользоваться может, но с разрешением налогового органа
*не имеет права пользоваться и распоряжаться имуществом
122. Порядок уплаты налога предполагает определение …
*направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа
*направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.
* механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа
*возможности, необходимости, неизбежности, неотвратимости уплаты налога, а также последствий его неуплаты
123. Постановления Правительства РФ входят в …
*особенное налоговое законодательство
*общее налоговое законодательство
* систему подзаконных актов
*специальное налоговое законодательство
124. Представительские расходы нормируются в размере …
* 4 % расходов на оплату труда
*не превышающем 4 % выручки от реализации
*2 % расходов на оплату труда
*4 % расходов на оплату труда или 4 % выручки от реализации, в зависимости от учетной политики
125. При выполнении строительно-монтажных работ (СМР) для собственного потребления налоговая база определяется как стоимость …
*материалов, затраченных при совершении СМР, впоследствии предъявляемых к вычету
*выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на эти СМР, за *вычетом расходов на заработную плату
* выполненных работ, исчисленная исходя из всех расходов налогоплательщика на эти СМР
126. При использовании приобретенных товаров, работ и услуг (ТРУ) для операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению, НДС, предъявленный поставщиком, принимается к вычету …
*пропорционально выручке, полученной от операций, подлежащих налогообложению
*пропорционально выручке, полученной от операций, не подлежащих налогообложению
*в полном объеме
127. При определении налоговой базы по налогу на имущество организаций имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по … стоимости
* остаточной
*первоначальной
*восстановительной
128. При переуступке новым кредитором права требования в налоговую базу включают …
*стоимость долга, указанную в договоре
*все суммы, полученные от реализации права требования
* сумму превышения дохода, полученного новым кредитором при последующей уступке, над суммой расходов на приобретение указанного требования
129. При приобретении налогоплательщиком основного средства (ОС) сумма НДС, уплаченная поставщику, …
*принимается к вычету равномерно, в течение срока полезного использования
*приходуется на затраты организации и косвенно участвует в производстве и реализации
*принимается к вычету в полном объеме после принятия на учет указанного ОС
130. При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным операциям налоговая база определяется как их стоимость, исчисленная исходя из …
*расчетных цен
* рыночных цен
*цен, указанных в договоре
131. Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, … порядке
* осуществляется в судебном
*осуществляется в бесспорном
*может осуществляться как в судебном, так и в бесспорном
132. Принудительное взыскание пени с юридических лиц … порядке
*осуществляется в судебном
* осуществляется в бесспорном
*может осуществляться как в судебном, так и в бесспорном
133. Принцип справедливости предполагает …
*справедливость налогового закона
* что каждый уплачивает налоги соразмерно своим доходам и возможностям
*справедливое рассмотрение судом обстоятельств дела о налоговом правонарушении
134. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика – это приостановление всех … операций по расчетному счету налогоплательщика
*доходных
*доходных и расходных
* расходных
135. Проценты по банковским кредитам для целей налогообложения включаются …
*в прочие расходы
*в расходы, не учитываемые при определении прибыли
* во внереализационные расходы
136. Размер земельного налога …
*зависит от результатов хозяйственной деятельности
*зависит от способности земли приносить экономические выгоды
* не зависит от результатов хозяйственной деятельности и устанавливается в виде стабильных платежей
137. Размер пени равен … ставки рефинансирования Банка России
*1/200 %
* 1/300 %
*1/400 %
138. Расходы на обязательную сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения …
* принимаются в размере фактических расходов
*принимаются в размере фактических расходов, но не более 1 % от выручки
*не признаются расходом
139. Расчетным периодом по страховым взносам признается …
*полугодие
*квартал
*календарный год
140. Система ставок по налогу на доходы физических лиц – …
* пропорциональная
*прогрессивная
*равная
*регрессивная
141. Согласно НК РФ могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных других налогов …
*Федеральные налоги
*Региональные налоги
*Местные налоги
* Специальные налоговые режимы
142. Стоимость материально-производственных запасов определяется исходя из цен приобретения …
*с учетом сумм налогов
*включая расходы по транспортировке
* с учетом всех затрат, связанных с приобретением
143. Страховые взносы взимаются в соответствии с …
* Федеральным законом от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ
*Главой 24 НК РФ
*Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ
144. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются страхователями по выплатам иностранным гражданам, имеющим статус …
*резидента РФ
* временно пребывающих на территории РФ и заключивших трудовой договор на срок более 6 месяцев
*временно пребывающих на территории РФ и заключивших трудовой договор на срок более 1 года
145. Страховые взносы перечисляется …
*только в Пенсионный фонд России (ПФР)
* в ПФР, Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)
*В ПФР, ФСС РФ и в бюджеты субъектов РФ
146. Субъект федерации, вводя транспортный налог …
*не имеет права изменять установленные Гл. 28 НК РФ ставки
*имеет право изменять установленные ставки Гл. 28 НК РФ по своему усмотрению
*имеет право понизить установленные Гл. 28 НК РФ ставки по своему усмотрению
*имеет право повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 5 раз
* имеет право понизить либо повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 10 раз
147. Сумма акциза, подлежащая уплате налогоплательщиком, осуществляющим операции, признаваемые объектом налогообложения, определяется по итогам каждого налогового периода как …
* уменьшенная на налоговые вычеты сумма акциза
*исчисленная исходя из ставки сумма акциза
*произведение налоговой базы и налоговой ставки, за вычетом налоговых льгот
148. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …
*налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
*налоговых изъятий
* налоговых вычетов
*налоговых льгот
149. Счет-фактура заверяется …
*подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью организации
*подписями руководителя и главного бухгалтера
*подписью руководителя и печатью организации
150. Такие элементы, как налоговые льготы, отчетный период, срок уплаты авансовых платежей, относятся к … элементам налога
*обязательным
*фундаментальным
* дополнительным
*нормативным
151. Твердые ставки налога могут быть установлены в …
*процентах
* денежных единицах
*величинах, основанных на ставке рефинансирования ЦБ РФ, LIBOR, MIBOR и т.д.
*процентах и денежных единицах
152. Транспортный налог является … налогом
* региональным
*федеральным
*местным
153. Требование об уплате налога – это …
* направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
*письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога
*устное извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
154. У российской организации возникает обязанность налогового агента по НДС при …
*реализации на территории РФ товаров иностранного происхождения
*приобретении на территории РФ товаров у иностранной организации, стоящей на учете в российских налоговых органах
* реализации на территории РФ товаров, принадлежащих иностранным компаниям, по договорам комиссии, поручения или агентским договорам
155. Уплачивать страховые взносы необходимо не позднее …
*20-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж
*30-го числа месяца, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж
* 15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж
156. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …
*является налоговой льготой
* не является налоговой льготой
*является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени
*является налоговой льготой, если право на применение этой ставки нужно подтверждать
157. Федеральный закон от … устанавливает обязанность плательщиков пенсионных взносов представлять в ПФР сведения о застрахованных лицах, определяет состав таких данных, сроки и порядок их подачи …
* 01.04.1996 № 27-ФЗ
*15.12.2001 № 167-ФЗ
*24.07.2009 № 212-ФЗ
158. Элементы налога – это …
*нормы российского законодательства, посвященные налоговым вопросам
*статьи бюджета РФ, посвященные налоговым доходам
* типовой состав и структура налога
*строго определенные части налогового платежа